Toelichting op de Balans

Voorzieningen

De toevoegingen aan de voorzieningen komen ten laste van de exploitatie.
De aanwendingen van de voorzieningen worden rechtstreeks ten laste van de voorzieningen gebracht en komen dus niet ten laste van de exploitatie. In de kolom vrijval zijn bedragen opgenomen die ten gunste van de exploitatie zijn vrijgevallen.

Onderstaand volgt een nadere toelichting op de afzonderlijke voorzieningen.
Daar waar een voorziening is gevormd voor groot onderhoud is dit gebeurd ter gelijkmatige spreiding van de lasten over de jaren.

Voorziening groot onderhoud gemeenschapshuizen en fanfarezalen
Doel: Met de eigenaren van enkele gemeenschapshuizen en fanfarezalen is overeengekomen, dat een aantal groot (bouwkundige) onderhoudstaken door de gemeente worden uitgevoerd. Ter realisering van een gelijkmatige druk in de exploitatie is de voorziening “groot bouwkundig onderhoud” gemeenschapshuizen en fanfarezalen gevormd.

Toevoeging: Er hebben in 2019 geen toevoegingen of onttrekkingen plaatsgevonden.

Voorziening groot onderhoud wegen
Doel: Het vormen van een voorziening om de jaarlijkse schommelingen in het onderhoudsprogramma voor de kosten van het groot onderhoud wegen te egaliseren.

Toevoeging: De jaarlijkse storting € 627.000 komt ten laste van de exploitatie en is gebaseerd op het actuele beheerplan wegen.

Onttrekking: Dit betreft de lasten van het in 2019 uitgevoerd groot onderhoud wegen.

Voorziening onderhoud kunstwerken (bruggen en viaducten)
Doel: Het vormen van een voorziening voor de onderhoudskosten van het viaduct Nieuwe Postbaan (bij motel de Valk), het viaduct Brugstraat en de Boogbrug in de Veestraat te Urmond ter egalisatie van de jaarlijkse schommelingen in het onderhoudsprogramma.

Toevoeging: De jaarlijkse storting van € 31.457 ten laste van de exploitatie is gebaseerd op het op 24 mei 2011 vastgestelde beheerplan kunstwerken.

Onttrekking: Dit betreft de lasten van het in 2019 uitgevoerd groot onderhoud kunstwerken.

Voorziening kleine monumenten
Doel: Uitvoering restauratie en achterstallig onderhoud kleine monumenten
Op basis van de nota reserves en voorzieningen 2008 is deze voorziening per 31 december 2008 opgeheven. Naar aanleiding van een amendement in de raad is dit besluit teruggedraaid en heeft storting in deze voorziening alsnog plaatsgevonden.

Voorziening planschades
Doel: Om te voorkomen dat planschadekosten voor rekening van de gemeente komen, door het verlenen van vrijstelling van het bestemmingsplan, is deze voorziening gevormd.
Er wordt een overeenkomst gesloten tussen de initiatiefnemer en de gemeente. Vooraf wordt er een bedrag aan de gemeente betaald waaruit eventuele planschades worden betaald.

Voorziening groot bouwkundig onderhoud BOP
Doel: Het  vormen van een voorziening voor de kosten van groot bouwkundig onderhoud van de gemeentelijke accommodaties ter egalisatie van de jaarlijkse schommelingen in het onderhoudsprogramma.

Toevoegingen  en onttrekkingen  aan deze voorziening zijn gebaseerd op de onderhoudsplanning BOP.

Voorziening pensioenverplichtingen oud wethouders
Doel:Gewezen wethouders hebben recht op een pensioen. Voor de dekking van deze rechten is het vormen van een voorziening verplicht

Toevoeging: Betreft het op het vereiste niveau brengen van de voorziening in verband met mogelijke verplichtingen

Onttrekking: Betreft uitkeringen aan oud wethouders in 2019.

Voorziening wachtgeldverplichting
Doel: In verband met betalingen van toekomstige wachtgeldverplichtingen en uitkeringen aan oud medewerkers als gevolg van beëindiging dienstverband is deze voorziening gevormd.

Onttrekking: Betreft uitkeringen met betrekking tot wachtgeldverplichting.

Voorziening groot sporttechnisch onderhoud
Doel: Het  vormen van een voorziening om de jaarlijkse schommelingen in de kosten van het onderhoudsprogramma voor groot sporttechnisch onderhoud van de gemeentelijke accommodaties te egaliseren.
Toevoegingen  en onttrekkingen  aan deze voorziening zijn gebaseerd op de actuele onderhoudsplanning SOP.

Voorziening wethoudersuitkeringen
Doel: Deze voorziening is gevormd voor de met betalingen van te verwachten wachtgelduitkeringen aan gewezen wethouders in de periode 2015 tot en met 2026 en om de jaarlijkse schommelingen in de uitkeringen aan oud wethouders te egaliseren.

Toevoeging: Storting in 2019 van € 57.937 ten laste van de exploitatie op basis van een actualisatie.

Voorziening riool op basis van artikel 44 lid 2 BBV
Doel: het egaliseren van de tarieven van de heffingen

Onttrekking: Uitgangspunt is dat de kosten van het rioolcompartiment voor 100% worden gedekt door de opbrengsten van de heffingen. Dit wordt bij de begroting, de bestuursrapportage en bij de jaarrekening beoordeeld. De compensabele BTW wordt ook als last beschouwd.

Voorziening boventallige medewerkers
Doel: In de 2e bestuursrapportage 2015 is de voorziening boventallige medewerkers gevormd. Met deze voorziening kunnen de maandelijkse loonkosten van bovenformatieve medewerkers die binnen afzienbare tijd de dienst verlaten worden gedekt en ontstaat financiële ruimte om hun eigenlijke functies op een adequate wijze in te vullen.

Voorziening verwacht verlies voormalig gebouw Vivaldi
De voorziening is in 2019 gevormd om het verwachte verlies (afwaardering boekwaarde) af te dekken bij de geplande sloop van het gebouw.